Федеральная налоговая служба, несмотря на отсутствие закрепленного в законе понятия номинальных юридических лиц и их профессиональных создателей, ведет активную борьбу с ними. Основной целью создания таких организаций являются незаконные действия: легализация незаконных доходов или их вывод, попытка избежать уплаты фискальных и иных платежей.

В конце марта 2019 года ФНС опубликовала письмо №ГД-4-14/5722@, где четко определила три признака граждан, которые на профессиональном уровне практикуют создание номинальных организаций:

• Лицо не работает на одном месте постоянно и(или) уровень его дохода крайне незначителен.

• Лицо не имеет образования либо оно есть, но на максимально низком уровне.

• Лицо проживает не в том регионе, где регистрируется организация.

Налоговая также подчеркнула, что подобной деятельностью в большинстве случаев занимаются граждане, возраст которых варьируется в диапазоне от 25 до 30 лет.

Еще одним явным признаком деятельности по созданию номинальных фирм налоговая назвала наличие статуса гражданина как учредителя или руководителя в нескольких организациях, о которых в ЕГРЮЛ имеются сведения о недостоверности данных.

ФНС обратила внимание налогоплательщиков, что на официальном ресурсе налоговой работает сервис «Прозрачный бизнес», который поможет проверить любое лицо на наличие фактического статуса, недостоверных сведений, и фактов. Проверка потенциального контрагента через такой сервис будет свидетельствовать о должной осмотрительности при заключении сделки и поможет защитить собственные интересы в суде в случае необходимости.