Инструкция по применению: за что можно вернуть деньги у государства

Деньги у государства могут вернуть граждане, уплачивающие налог на доход физических лиц (НДФЛ) — 13 % государственный сбор стандартно взимается у людей, работающих по трудовому договору, предпринимателей на общей системе налогообложения, обычных граждан, которые получили прибыль (например, от продажи жилья) и в других случаях. Самозанятые, безработные, предприниматели на специальных режимах налогообложения (патент, «упрощенка», «вмененка», сельхозналог) не могут претендовать на возврат денег у государства, поскольку они уже уплачивают меньший объем налогов.

Налоговые вычеты бывают нескольких видов. Есть стандартные, которые полагаются отдельным категориям граждан (например, «чернобыльцам», военнослужащим-инвалидам, обычным инвалидам детства, I и IIгрупп, «блокадникам» и другим). Они могут вернуть по 500 или 3 тыс. руб. в месяц в зависимости от того, к какому виду налогоплательщиков они принадлежат. Стандартные вычеты полагаются и на детей. Если в семье 1-2 ребенка, то родители могут получить 1,4 тыс. руб. на каждого. За третьего и последующего ребенка полагается вычет в 3 тыс. руб. За детей-инвалидов можно получить вычет в размере 12 тыс. руб., а если ребенок находится у опекуна, то до 6 тыс. руб.

Вернуть деньги у государства можно и в случае, если гражданин оформил индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Но для этого должны быть соблюдены обязательные условия. Инвестор должен был получить доход с ценных бумаг, вносить в ИИС личные деньги, владеть ценными бумагами более 3 лет. Максимальный размер налогового вычета в этом случае равен 400 тыс. руб.

Налоговые вычеты полагаются и при приобретении, а также при продаже имущества. Максимально возможные налоговые вычеты при продаже имущества, которое было во владении собственника менее 3 лет составляют 250 тыс. руб. (если продавались гараж, нежилое помещение, автомобиль) или 1 млн руб. (если продавались доля в имуществе, земельный участок, квартира, дом, дачный коттедж). Граждане, приобретающие жилье, могут уменьшить налог до 2 млн руб., если они решили купить дом на уже накопленные средства или организовать строительство. Если жилье покупается или строится в кредит, то налоги можно уменьшить до 3 млн руб.

Также граждане могут получить социальные вычеты, если потратились на обучение, лекарства и медицинские услуги, жертвовали деньги на благотворительность, вкладывали деньги в негосударственные пенсионные фонды или формировали накопительную часть пенсии. Максимально возможный размер социального вычета составляет 120 тыс. руб. При этом, если, например, гражданин получил вычет за 1 год по затратам на лечение в размере 120 тыс. руб., он не сможет получить вычет по расходам на образовательные услуги, поскольку лимит социального возврата уже исчерпан.

Более подробно о каждом виде вычета можно узнать на сайте ФНС РФ. Ведомство детально прописало инструкцию по возврату денег у государства.

Ольга Полубкова, член Ассоциации юристов России, согласилась описать для ДОЛГ.РФ порядок получения социального вычета по расходам на обучение.

Юрист напомнила, что налоговый вычет можно получить в размере не более 50 тыс. рублей в год, если гражданин на личные деньги обучал своих, усыновленных или подопечных детей. Если же гражданин обучался самостоятельно, вкладывал средства в обучение сестры или брата, тогда максимальный размер вычета увеличивается до 120 тыс. руб. в год.

Порядок получения социального вычета по расходам на обучение регламентируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Государство вернет деньги налогоплательщику только в случае, если он:

• самостоятельно оплатил личное обучение в любой форме (очная, вечерняя, заочная);
• на свои деньги оплатил очное обучение полнородного(ой) или неполнородного(ой) (сводного(ой)) брата и сестры, своих или усыновленных детей, которым на момент получения образования не исполнилось более 24 лет;
• на личный доход оплатил очное обучение опекаемых до 18 лет или прежних опекаемых до 24 лет.

Из документов для возврата денег у государства гражданину понадобится договор с колледжем / институтом / университетом, его лицензия (обычно выдают копию, заверенную печатью организации и руководителем), документы, подтверждающие расходы (квитанции, чеки, кассовые ордеры), а также справка по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя). Если налогоплательщик хочет получить получить возврат средств по расходам на опекаемого ребенка, то дополнительно в ФНС РФ нужно представить документы, подтверждающие опекунство.

Ольга Полубкова представила примерные расчеты возврата денег.

Ребенок поступил в институт в 2016 году на платное отделение. Его родитель поэтапно оплатил обучение в размере 400 тыс. руб. за 4 года обучения (по 100 тыс. руб. в год). Обычно налоговый вычет получают за 1 год, однако его можно получить и за 3-4 года. Допустим, что заработная плата родителя составляет 150 тыс. руб. в месяц. Поскольку затраты по закону ограничиваются 120 тыс. руб., «кэшбек» составит 15,6 тыс. рублей (120 тыс. руб. х 13 %).

Работодатель в 2016 году уплатил с заработка родителя НДФЛ в размере 234 тыс. руб. (150 тыс. руб. х 12 месяцев х 13 %). Вычет он сможет получить в полном объеме. Общий размер компенсации на образование за 4 года составил бы 52 тыс. руб. (100 тыс. руб. х 4 года х 13 %).