Как поработала налоговая в 2018 году

Министерство финансов опубликовало ежегодный отчет о результатах деятельности налоговых органов страны.

В целом ситуация сложилась положительная, практически во всех секторах работы отмечен существенный рост показателей и успехи во внедрении новых проектов.

Как изменились доходы в бюджет

За прошедший год был отмечен существенный рост доходов в консолидированный бюджет РФ. Если учитывать статистику последних пяти лет, то поступления за это время выросли на 10 триллионов руб. Самым прибыльным годом из пяти стал прошедший.

В 2018 году в бюджет поступило больше 21 триллиона руб., что на 23% и больше прироста в 2017 году. Причиной такого скачка налоговая называет рост цен на нефть и хорошую динамику поступлений ненефтегазовых налогов.

С налога на прибыль бюджет получил 4,1 триллиона руб., что на 24,6% больше предыдущих показателей. Поступления от НДС составили 3,7 триллиона и почти 16,5% роста. С НДФЛ бюджет получил 3,8 триллиона и 12,4% роста. Имущественные налоги принесли бюджету еще 1,4 триллиона. Это больше показателей 2017 года почти на 12%.

Нормы федерального бюджета были переисполнены более чем на 100%. За 2018 год в федбюджет поступило 11,9 триллиардов руб. (+30,2% прироста). В свою очередь, в консолидированные бюджеты регионов поступлений в прошлом году стало больше на 1,2 триллиарда (9,4 триллиарда и 14,9% прироста).

В рамках налогового администрирования страховых взносов ФНС проводила большую работу по нейтрализации задолженности. Внебюджетные фонды передали ФНС задолженность в размере 882 млрд руб., а на начало текущего года налоговой удалось сократить ее на 72%, до 245 млрд. Оставшаяся задолженность на данный момент взыскать невозможно, потому что на 60% это долги лиц, находящихся в процедурах банкротства, а на 25% долги, которые службой судебных приставов были признаны невозможными к исполнению.

В целом за весь период 2018 года поступило почти 6,5 триллиардов страховых взносов, что на 10,5% больше прошлогодних показателей и выше динамики зарплаты на 0,7 п.п. Динамика заработной платы, в свою очередь, выросла за прошедший год на 9,9%.

Пенсионный фонда за 2018 год получил 5 триллионов рублей, а это на 10% больше, чем в 2017 году. В ФОМС поступило 1,2 триллиарда, что также выше показателей 2017 года на 10%.

Налоговое администрирование

Благодаря налоговому администрированию в бюджет поступило 400 млрд руб.

Самыми важными результатами работы в этой сфере за прошедший год стали:

1. снижение числа выездных проверок на 30% (всего 14,2 тысяч за год);

2. сумма взысканных платежей на 1 ВНП увеличилась на 34% (12,4 млн руб.);

3. по результатам аналитической работы поступило 80 млрд руб., а это больше на 42,7% предыдущих показателей.

Налоговые органы также провели работу по обелению сельскохозяйственной отрасли. В результате возмещаемых сумм НДС при экспорте стало меньше, а поступления в бюджет превысили возмещения на 57,4 млрд руб. (+18,6 по сравнению с позапрошлым годом).

Аналогичную схему работы налоговые органы избрали в отношении сектора клининга и технической эксплуатации зданий. В результате была создана отраслевая СРО, а рост уплаты НДС повысился в 2 раза.

В секторе бытовой техники и электроники ФНС добилось отказа предпринимателей от использования серых схем ввоза товара на территорию РФ. Теперь они стали напрямую закупать продукцию у зарубежных производителей, соответственно, выросло количество добровольной уплаты налогов и сборов.

В остальных направлениях налогового администрирования также прослеживаются высокие показатели. Снизилась нагрузка на судебную систему за счет качественного прохождения досудебного порядка разрешения спора:

• Число жалоб по налоговым вопросам упало за прошлый год на 16%.

• Судами было рассмотрено 14,7 тысяч дел, что на 2,5% меньше, чем годом ранее.

• Число решений по спорам, которые прошли досудебное урегулирование также снизилось на 8,5% (8,9 тысяч дел).

• Удельный вес совокупных требований, рассмотренных в пользу бюджета, увеличился на 0,9 п.п. до 82,6%.

Первый раз за 5 лет совокупная задолженность, если не учитывать разовые списания, понизилась на 0,5 %.

Задолженность по налогам в прошлом году составила 1 547 млрд руб. (-3%), по страховым взносам — 368 млрд (-30%). Списано по 436 закону было 197 млрд.

Снижение произошло в результате применения мер принудительного взыскания. Их эффективность выросла на 10 п.п. за прошедший год и составила 67%.

Налоговые органы также в 2018 году продолжили работу по недопущению использования несостоятельности с целью ухода от уплаты фискальных платежей. За прошлый год бюджет получил 126 млрд руб. в процессе банкротных процедур, а это на 24,6% больше, чем за прошлый период. В рамках мировых соглашений поступило 6,1 млрд руб., что превысило показатели прошедшего года в 1,5 раза.

Проекты ФНС 2018

ФНС рассказала также о самых крупных и приоритетных проектах 2018 года:

1. Главная фаза реформы по переходу на онлайн-кассы подошла к концу за прошедший год. Почти 900 тысяч ИП и юридических лиц зарегистрировали около 2,4 тысяч кассовых аппаратов.

2. Проект по внедрению налога для самозанятых граждан привлек 30 тысяч участников и выявил их оборот в 865 млн руб.

3. Россия присоединилась к проекту Tax Free. Система заработала в 12 регионах, пробито 73 000 чеков на сумму 7,7 млрд руб.

4. Единый реестр актов гражданского состояния теперь работает через облако. К нему имеют доступ все органы ЗАГС.

5. Запущена работа с иностранными налоговыми базами в целях недопущения вывода денежных средств из-под налогообложения. Теперь ФНС России в автоматическом режиме может обмениваться информацией с зарубежными налоговыми органами, присоединившимися к проекту. В основном это налоговые службы офшоров.