Доходы россиян опишут ФНС детальнее

Финансовые организации оштрафуют, если они не предоставят или предоставят не полностью информацию о своих клиентах в ФНС РФ. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс (НК) предложили ввести в Правительстве РФ. Законопроект уже внесен в Госдуму РФ.

Штрафы будут налагаться на компании за каждый выявленный факт нарушения. Если информация была скрыта в отношении гражданина, то организации оштрафуют на 20 тыс. руб. За клиентов-юридических лиц штрафы серьезнее — 50 тыс. руб. Наибольший размер санкций предусмотрен за сокрытие сведений о зарубежных клиентах: компаниям придется уплатить штраф в 300 тыс. руб.

Правительство РФ пояснило, что законопроект был внесен в связи с дачей соответствующих рекомендаций Глобальным форумом Организации экономического сотрудничества и развития. Поправки в НК помогут предотвратить уклонение от уплаты налогов со стороны граждан и компаний.

При этом ответственность будет распространяться не только за непредоставление или неполное предоставление сведений о клиентах, но также и о выгодоприобретателях, контролирующих лицах финансовых организаций.

В целом такие меры являются нормальной практикой в развитие антиотмывочного законодательства, соответствующего складывающимся требованиям за рубежом, отметил начальник отдела доверительного управления ИФК «Солид» Михаил Королюк. Однако, по его словам, дьявол сидит в мелочах. К примеру, в предложении, если оно правильно оттранслировано, содержится явно неправовая конструкция, ставящая в зависимость финансовые компании от действий несвязанных с ними клиентов.

В последнее время наблюдается усиление налогового контроля и надзора за раскрытием и декларированием доходов, получаемых через российские организации финансового сектора, говорит руководитель отдела сопровождения деятельности профучастников рынка ценных бумаг АО «ФИНАМ» Сергей Володькин. В особенности под тщательное наблюдение попадают доходы физических лиц-резидентов как выгодоприобретателей (контролирующих лиц), а также юридических лиц-нерезидентов. Значительные штрафы устанавливаются в случаях, когда надзорные органы стремятся указать на необходимость регулярного и точного исполнения каких-либо норм законодательства, направленных на реализацию важнейших фискальных функций.

Сейчас ФНС доступен большой объем информации о клиентах финансовых организаций. Например, ст. 86 НК обязывает банки сообщать налоговым органам обо всех открытых счетах и вкладах как граждан, так и компаний. Также, если клиент решит забрать деньги с депозита и закрыть его, а также перестать пользоваться счетом, банки должны уведомить ФНС и об этом. Росреестр и ГИБДД обязаны предоставлять налоговой инспекции информацию о сделках с недвижимостью и транспортными средствами. Вдобавок, ФНС ведет реестр ЗАГС и получает информацию о родственниках налогоплательщика.

Также, с 17 марта 2021 года финансовые организации уже обязаны предоставлять ФНС сведения о представителях клиентов, образцы их подписей и печатей, копии паспортов владельцев счета, а также копии доверенностей лиц, которые могут снимать со счета деньги. Подробнее — в материале ДОЛГ.РФ «ФНС получит доступ к банковской тайне физлиц».