«Насубсидиарили» на 10 млрд рублей – это еще не предел
Узнайте, за сколько можно продать ваш долг в телеграм-чате Долг.рфФедеральная налоговая служба сообщила, что с 2016 по 2019 года бюджет страны пополнился на 10 млрд руб. за счет взысканий долгов путем привлечения контролирующих должников лиц и лиц зависимых к субсидиарной ответственности.
Так, например, в текущем году налоговая совместно с конкурсным управляющим вычислили реального бенефициара сибирской компании-банкрота «Инком» и привлекли его к субсидиарной ответственности.
Судебное разбирательство в отношении бенефициаров ООО «Металлглавснаб», расположенного в Краснодарском крае, также завершилось в пользу ФНС. Верховный суд в прошлом месяце признал обоснованным и необходимым привлечение владельцев фирмы к субсидиарной ответственности на 813 млн руб. Основанием послужили действия бенефициаров по выводу ликвидных активов компании незадолго до банкротства.
Три инстанции поддержали требования ФНС о привлечении к субсидиарке выгодоприобретателей ООО «Импульс» - субподрядчика, выполняющего работы для ПАО «Русгидро». Незаконные действия бенефициаров привели компанию к несостоятельности и лишили кредиторов возмещения своих убытков в размере 1,1 млрд руб. Владельцы выводили активы на аффилированные фирмы-однодневки. Теперь имущество ответчиков, покрывающее все сумму ответственности, находится под арестом.
Дело по привлечению к субсидиарной ответственности собственников ООО «Новая табачная компания» в размере 600 млн руб. закончилось также в пользу ФНС. Налоговой удалось доказать, что бенефициары перевели все активы на организацию, которая контролируется с офшора в Кипре.
Верховный суд разработал критерии, согласно которым устанавливается действительный факт владения и контроля за компанией. К ним относятся:
-
Синхронность действий предполагаемых субъектов, если у них не было на то обоснованных экономических причин.
-
Действия должны быть направлены против экономических интересов компании, оказавшейся на грани банкротства. Также должно быть зафиксировано одновременное увеличение активов лиц, которые привлекаются к ответственности.
-
Установление факта того, что действия предполагаемых бенефициаров не могли быть произведены ни при каких иных обстоятельствах, кроме как при присутствии подконтрольности, подчиненности одного субъекта другому.
Василий Горовенко, арбитражный управляющий отметил, что вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности в настоящее время является одним из самых популярных.
По мнению другого арбитражного управляющего Павла Замалаева, сейчас появилось гораздо больше механизмов по выявлению реальных бенефициаров и по поиску активов этих бенефициаров.